當(dāng)一年過(guò)去了，企業(yè)就要進(jìn)行匯算清繳，這時(shí)候就要出具企業(yè)所得稅匯算清繳鑒定報(bào)告了。

企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證業(yè)務(wù)流程和要求

一部分 鑒證業(yè)務(wù)流程 一、鑒證業(yè)務(wù)開(kāi)始前的準(zhǔn)備工作 資料接收人收集業(yè)務(wù)委托人的各項(xiàng)相關(guān)信息，到市場(chǎng)助理處進(jìn)行登記，并取得報(bào)告編號(hào)。市場(chǎng)助理登記完畢后，將客戶資料移交

一部分　鑒證業(yè)務(wù)流程

一、鑒證業(yè)務(wù)開(kāi)始前的準(zhǔn)備工作

資料接收人收集業(yè)務(wù)委托人的各項(xiàng)相關(guān)信息，到市場(chǎng)助理處進(jìn)行登記，并取得報(bào)告編號(hào)。市場(chǎng)助理登記完畢后，將客戶資料移交給執(zhí)業(yè)經(jīng)理，由職業(yè)經(jīng)理進(jìn)行項(xiàng)目分配，并指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（即項(xiàng)目經(jīng)理）。

項(xiàng)目經(jīng)理接受項(xiàng)目后，安排項(xiàng)目參與人員（項(xiàng)目助理），并就項(xiàng)目進(jìn)場(chǎng)時(shí)間和企業(yè)進(jìn)行再確認(rèn)（非當(dāng)天）。

項(xiàng)目進(jìn)場(chǎng)前由項(xiàng)目助理準(zhǔn)備好《業(yè)務(wù)約定書》（一式兩份）、《管理當(dāng)局聲明書》、《企業(yè)提供資料清單》；鉛筆、橡皮、底稿紙、計(jì)算器、U盤、報(bào)告底稿空白電子工作文檔、筆記本電腦等。

二、簽定《業(yè)務(wù)約定書》

項(xiàng)目經(jīng)理到達(dá)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)后，首先要和客戶簽訂《業(yè)務(wù)約定書》、《管理當(dāng)局聲明書》，特別要注意約定書中填寫的服務(wù)收費(fèi)應(yīng)符合注協(xié)規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（如：深圳低收費(fèi)為2800元）；

向客戶提供《企業(yè)提供資料清單》，要求客戶按清單上所列示內(nèi)容準(zhǔn)備相應(yīng)稅審所需資料。

三、委托人應(yīng)提供下列資料

（一）單位設(shè)立時(shí)及變更時(shí)的批文、協(xié)議、章程及驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件；

（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、相關(guān)資質(zhì)認(rèn)定證書復(fù)印件；

（三）國(guó)、地稅稅務(wù)登記證副本復(fù)印件；

（四）單位內(nèi)部管理制度及相關(guān)的內(nèi)控制度；

（五）享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)批文；

（六）報(bào)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的稅前扣除項(xiàng)目復(fù)印件；

（七）前中介機(jī)構(gòu)所作的納稅鑒證報(bào)告復(fù)印件（或上年度企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)主表及附表復(fù)印件）；

（八）本年度資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表；

（九）本年度賬簿、憑證、科目余額表等；其中明細(xì)賬、科目余額表、序時(shí)賬需留存電子文檔；

（十）本年度期末銀行對(duì)賬單、存貨、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、固定資產(chǎn)清單；

（十一）本年度國(guó)、地稅各稅種納稅申報(bào)月報(bào)表和季報(bào)表；

（十二）未經(jīng)審核的年度納稅申報(bào)表及附表；

（十三）一般納稅人需提供12月份增值稅納稅申報(bào)表復(fù)印件；

（十四）重要經(jīng)營(yíng)合同、協(xié)議復(fù)印件，租賃合同復(fù)印件；

（十五）關(guān)聯(lián)企業(yè)名單及與之關(guān)系、往來(lái)、交易明細(xì)及分支機(jī)構(gòu)情況說(shuō)明；

（十六）前五個(gè)年度納稅調(diào)整后虧損（盈利）明細(xì)表；

（十七）其他應(yīng)提供的資料。

上述所有需提供復(fù)印件的資料，需在復(fù)印件上加蓋企業(yè)公章，存貨、固定資產(chǎn)、現(xiàn)金盤點(diǎn)表須有相應(yīng)負(fù)責(zé)人的簽字。